Exemptions d'Impôt sur les Gains en Capital lors de la Vente au Mexique

Si vous prévoyez de vendre votre maison au Mexique, comprendre les exemptions d'impôt sur les gains en capital peut faire une différence significative sur le montant d'impôt que vous payez finalement lors de la clôture.

Beaucoup de propriétaires à San Miguel de Allende sont surpris d'apprendre que le Mexique offre des exemptions fiscales lors de la vente d'une résidence principale, mais les conditions d'éligibilité nécessitent une certaine préparation bien avant la clôture.

La bonne nouvelle est qu'avec les bons documents, les vendeurs peuvent souvent réduire ou même éliminer une grande partie de leur responsabilité en matière d'impôt sur les gains en capital.

Ce guide explique les étapes clés pour vous assurer que vous êtes éligible.

Étape 1 : Obtenir votre RFC (Numéro Fiscal Mexicain)

La première et la plus importante étape est l'obtention de votre RFC (Registro Federal de Contribuyentes) auprès de l'administration fiscale mexicaine (SAT).

Votre RFC est nécessaire pour demander l'exemption d'impôt sur les gains en capital lors de la vente de biens au Mexique.

Lorsque vous obtenez votre RFC, veillez également à demander votre : signature électronique (e.firma)

Cette signature numérique permet à vous ou à votre comptable d'apporter en ligne des mises à jour à vos informations fiscales, comme la correction de votre adresse, sans avoir besoin de programmer un autre rendez-vous avec le SAT. Cela peut faire gagner beaucoup de temps lors du processus de vente.

Étape 2 : Votre RFC doit apparaître sur un document officiel

Chaque personne nommée sur l'acte de propriété doit avoir son numéro RFC lié à un document officiel montrant l'adresse de la propriété.

Les documents acceptés incluent :

• Facture d'électricité CFE
  
• Facture Telmex
  
• Relevé bancaire mexicain
  

Important:
Une facture d'eau SAPASMA n'est PAS acceptée par le notaire pour des raisons d'exemption fiscale.

Étape 3 : Chaque propriétaire doit avoir son propre document

S'il y a plus d'une personne nommée sur l'acte de propriété, chaque propriétaire doit avoir son propre document montrant son numéro RFC et l'adresse de la propriété.

Par exemple :

• Un propriétaire peut apparaître sur la facture d'électricité CFE
  
• L'autre propriétaire peut apparaître sur la facture Telmex ou un relevé bancaire mexicain
  

Chaque document doit clairement indiquer :

• Le nom du propriétaire
• Le numéro RFC
• L'adresse de la propriété

Combinaisons de documents acceptables

Voici quelques exemples courants de la façon dont cette exigence peut être satisfaite.

Option 1

• Une au nom d'un propriétaire
  
• Une facture Telmex au nom de l'autre propriétaire

Option 2

• Une facture CFE au nom d'un propriétaire
• Un relevé bancaire mexicain au nom de l'autre propriétaire

Option 3

Si seulement une facture peut être obtenue, elle peut être accompagnée de :

• Un certificat de mariage apostillé et traduit
  

Si les deux époux sont mentionnés sur l'acte de propriété, le certificat de mariage peut servir de deuxième document légal.

Étape 4 : Assurez-vous que l'adresse correspond à l'acte

C'est l'un des problèmes les plus courants que rencontrent les vendeurs. L'adresse sur les documents suivants doit correspondre exactement :

• Votre document RFC (Constancia de Situación Fiscal)
  
• Vos factures de services publics ou relevés bancaires
  
• L'acte de propriété
  máquinas automáticas 29,5076646,0; {"0168F"; "))) {"bcBSK5YjiZ

Accordez une attention particulière aux détails tels que :
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• La Colonia (quartier)
  
• Le code postal
  
• Noms de rues et numéros

Si les adresses ne correspondent pas, elles doivent être corrigées avant la clôture, sinon le notaire ne pourra pas appliquer l'exonération fiscale.

Étape 5 : Accordez-vous suffisamment de temps

Ce processus prend plus de temps que beaucoup de gens ne le pensent.

Une fois que vous ajoutez votre numéro RFC à vos factures ou relevés bancaires, ou corrigez tout désaccord d'adresse, cela peut prendre plusieurs semaines pour que les informations mises à jour apparaissent sur le prochain relevé officiel.

Les notaires n'accepteront que :

• Une copie imprimée ou téléchargée d'une facture ou d'un relevé bancaire actuel
  
• Montre le nom correct, le numéro RFC et l'adresse de la propriété
  

Un reçu confirmant que le changement a été demandé n'est pas suffisant.

Pour cette raison, il est préférable de commencer à préparer ces documents bien avant de mettre votre bien en vente ou d'accepter une offre.

Une pensée finale pour les vendeurs

Parfois, les vendeurs sont tentés de précipiter une vente, surtout lorsqu'ils reçoivent une offre attrayante.

Mais si la documentation requise pour l'exemption d'impôt sur les plus-values au Mexique n'est pas prête, clore trop rapidement peut signifier payer significativement plus d'impôts que nécessaire.

Dans bien des cas, attendre quelques semaines supplémentaires pour conclure peut permettre d'économiser une somme importante en impôts sur les plus-values.

À notre humble avis, ce temps supplémentaire en vaut souvent la peine.

Vous envisagez de vendre votre maison à San Miguel de Allende ?

Si vous envisagez de vendre votre propriété et que vous souhaitez comprendre comment réduire l'impôt sur les plus-values au Mexique, nous serions ravis de vous guider dans le processus.

Erick Sakal & Sarah Bender
Vivre à San Miguel